開始残高

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ハイツ管理組合株式会社

• 2022年10月14日 08:32

開始残高の設定がわかりません。

１０月４日、資本金となる100万円を個人の口座に振り込み。

１０月６日、会社設立。

１１月２日、個人の口座から法人口座に資本金１００万円を送金。

創立費として２０万円かかっています。

開始残高の設定と仕訳をどのようにすればいいのでしょうか。

　　　　　

 

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  宮﨑雅大🌟神奈川県川崎市・横浜市を中心に活動している税理士です🌟

  • 2022年10月14日 14:22

  １０月４日、資本金となる100万円を個人の口座に振り込み。

  １０月６日、会社設立。

  　　　⇓

  10月6日　現金　100万円／資本金　100万円（こちらを開始残高にするのが良いと考えます）

   

  １１月２日、個人の口座から法人口座に資本金１００万円を送金。

  創立費として２０万円かかっています。

  　　　⇓

  11月2日　普通預金　100万円／現金　100万円

  11月2日　創立費　20万円／現金等　20万円（20万円を支払った手段が不明なため、こちらで登録しておきます。）

   

  上記内容で登録、進められそうですか？

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  ハイツ管理組合株式会社

  • 2022年10月15日 00:18

  早速のご教示ありがとうございます。

  開始残高を　現金　100万円　／　資本金100万円

  で処理すると大変理解しやすいのですが、実際は現金ではなく、個人の口座に入金済みの100万円です。その点の仕訳は問題ないのでしょうか。

  11月2日に創立費を計上する場合、役員借入金とか短期借入金で計上すればいいのでしょうか。

  よろしくお願いします。

   

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  宮﨑雅大🌟神奈川県川崎市・横浜市を中心に活動している税理士です🌟

  • 2022年10月15日 02:08

  で処理すると大変理解しやすいのですが、実際は現金ではなく、個人の口座に入金済みの100万円です。その点の仕訳は問題ないのでしょうか。

  ┗そうですね。今回は問題無いと考えます。

  　⇒１１月２日に法人口座にお金をすぐに入れているため、問題無いと考えます。

   

  11月2日に創立費を計上する場合、役員借入金とか短期借入金で計上すればいいのでしょうか。

  ┗こちら『現金が手許に無い＝役員の誰かが立て替えた』ということでしょうか？

  　⇒それでしたら、問題無いです。

   

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  ハイツ管理組合株式会社

  • 2022年10月15日 02:40

  早速のご返事ありがとうございます。

  「MFクラウド確定申告」の総勘定元帳の勘定科目「現金」にて、「前期繰越 残高100万円」と計上されています。

  当期首残高なら問題ないと思うのですが、前期残高と表示があるのは無視してよろしいのでしょうか。

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  宮﨑雅大🌟神奈川県川崎市・横浜市を中心に活動している税理士です🌟

  • 2022年10月15日 02:41

  当期首残高なら問題ないと思うのですが、前期残高と表示があるのは無視してよろしいのでしょうか。

  ┗こちら無視OKです。

  　『前期残高＝今期の期首残高』です。

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  ハイツ管理組合株式会社

  • 2022年10月15日 04:28

  ありがとうございました。これで決算、申告へ進めそうです。

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