期をまたぐ楽天の各種手数料等について

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2023年01月20日 05:33

楽天ショップを運営しております。

楽天に支払う12月分の各種手数料や広告費等の多くが、約3か月後の翌年3月20日頃に確定し、3月末に前月(2月分)の売上と相殺されて口座に反映されます。

個人事業主で確定申告の際、各種手数料等を仕訳（未払金？）に反映させたいのですが、12月分が確定申告期限に間に合いません。

皆さまはどのように仕訳されていますか？

4件のコメント

コンタクトセンター

2023年01月24日 02:39
Info様

税理士の荒川と申します。

ご質問の件、12月の売上高をもとに手数料適用料率等を掛けて金額をある程度見積もることは可能でしょうか。

期限内に確定額を入手するのが困難とのことですので、可能な範囲内での見積もり計算を行い、未払い計上するのが一般的な処理かと思います。

確定金額が実際の請求額と異なっていた場合、翌期の口座反映時の仕訳の際に該当科目（支払手数料、広告費等）にて差額を修正していただければ結構です。

確定額との差があまりにも大きい金額でなく、毎期同様の処理を続けている限り、問題になることはないと思います。
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2023年01月24日 02:59
荒川様

コメントありがとうございます！
今期で未払い計上にし、翌期に差額修正で理解できました。
支払手数料の見積を10,000円、翌期の確定金額が15,000円、普通口座からの引き落としの場合の仕訳は下記のような感じでよろしいでしょうか？

【今期】
支払手数料　10,000　/　未払金　10,000
【翌期】
未払金　　　10,000　/　普通口座　10,000
支払手数料　　5,000　/　普通口座　5,000
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コンタクトセンター

2023年01月24日 03:15
Info様

ご確認ありがとうございます。

おっしゃる通り、記載していただいた方法での仕訳で問題ありません。
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2023年01月24日 04:32
ご回答ありがとうございました！
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