未納付の源泉徴収額について
月末締め、翌月末払い(振込)の業務委託費で振込時に源泉徴収税が引かれた状態となっております
取引先から届いた支払調書では12月分も含んだ源泉徴収税額となっておりますが実際には1月の振込なのでその際に源泉徴収税を支払っているということになるかと思います。
この場合は源泉徴収税額を1年分、未納付の源泉徴収額を12月分の額で入力すればよいという理解でよろしいでしょうか
また、12月分の振込が1月に行われた際に行う処理や手続きなどがあれば教えていただければと思います
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税理士の木村と申します。
ご質問いただきありがとうございます。
ご認識の通り源泉徴収税額を1年分、未納付の源泉徴収額を12月分の額でご入力ください。
また、この場合あわせて「源泉徴収税額の納付届出手続」を行う必要がございます。
下記に国税庁HPのリンクを記載いたしますのでご確認ください。https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/6498.htm
よろしくお願いいたします。
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