消費税還付の経理処理に関して

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A/W

• 2022年07月02日 10:02

ご質問失礼足します。

消費税還付に関しての経理処理に関して質問です。現在輸出事業を営んでおります。消費税課税期間特例選択届を出しています。3か月毎に消費税の確定申告をしているのですが、仕訳の仕方が下記で正しいのかご教授いただければ幸いです。1月～3月分の申告として数字はたとえで入力してあります。

また仕訳の決算書科目はマネーフォワードですと【その他流動性資産】の項目に未収還付消費税でよろしいでしょうか？売り上げ収入の項目に未収還付消費税でなくてよろしいでしょうか？

 

・消費税還付受け取り前処理
【借方勘定科目】　　　　　　　　　　　　　　    
未収還付消費税（その他流動性資産）対象外 10000 　
仮受消費税（その他流動性資産）対象外 990　　　　 

【貸方勘定科目】　
仮払消費税（その他流動性資産）対象外　11000
雑収入 対象外　10

・消費税還付受け取り後処理
【借方勘定科目】　　　　　　　　　　　　　　　　
普通預金　対象外　10000  

【貸方勘定科目】  
 未収還付消費税（その他流動性資産）対象外　10000 

 

お忙しい中申し訳ありませんが宜しくお願い致します。 

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  コンタクトセンター

  • 2022年07月07日 04:11

  マネーフォワード コンタクトセンターの竹下です。

  こちらの件ですが、状況により適切な内容が異なる可能性があるため、コンタクトセンターからは回答が難しい状況でございました。
  引き続き、詳しいかたからのアドバイスは募集いたしますが、状況により税理士や会計事務所の方にご相談された方がよろしいかもしれません。

  お役に立てず申し訳ございません｡どうぞ、よろしくお願いいたします｡

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